大田区蒲田の税理士がつづる税金・節約のはなし

大田区蒲田の税理士が日々の生活の中で活かせる税金・節約のはなしをします

税金(個人)

【起業・個人事業主の基礎④】専従者給与(控除)のポイント~要件・源泉徴収~

事業を一緒に手伝ってくれる家族を「専従者」といいます。 青色申告の場合で、専従者へ給与を支払った場合には、一定の要件を満たせば全額を経費にすることができます。(白色申告の場合でも一定額を所得から控除することができます。) ここでは、専従者給…

【起業・個人事業主の基礎③】青色申告のメリットを理解して節税する

個人事業主の確定申告の種類は、白色申告と青色申告があります。 白色申告と青色申告のメリット・デメリットは前回の記事でまとめています。 青色申告を選択して得られるメリットは大きく、その内容を理解して節税していくことが、手元に多くお金を残すため…

【起業・個人事業主の基礎②】白色申告と青色申告の違い

白色申告は簡単な帳簿付けでよく、選択にあたっての申請も必要ないことから、個人事業を開始してから間もない方や、所得が少ない方が選択しています。一方、青色申告は帳簿付けが白色申告に比べて、難しくなるものの、税制上受けられるメリットが大きく、節…

【起業・個人事業主の基礎①.5】個人事業主になったら提出する必要がある届出を「開業freee」で簡単に作成する方法

個人事業主として起業した時に、最初にやる手続きについては以前ご案内しました。 www.hamatax-blog.com 初めてみる書類を作成するのは、慣れない人にとっては時間がかかるものです。 そこで今回は、起業時に提出が必要となる税金関係の主な書類を、簡単に作…

【起業・個人事業主の基礎①】個人事業主になったら必ずする手続き・届出

個人で事業を開始した場合に、必ず行っておきたいのが、税務署等に開業に関する届出を提出することです。 提出することで得られるメリットが大きいものの、届出には提出期限が定められています。 個人事業主の基礎知識として、どのような手続きが必要になる…

【販売奨励金・販売促進費の税務④】販売奨励金と売上割戻しの違いは何か?

販売奨励金と販売促進費に関する記事の第四弾です。 販売奨励金によく似たものに「売上割戻し」という概念があります。 今回はこの混同しがちな「売上割戻し」と販売奨励金の違いについて考えていきます。 【質問】 売上割戻しと販売奨励金はともに得意先と…

【販売奨励金・販売促進費の税務③】特約店、代理店等の従業員に対する健康診断、生命保険料等の負担

販売奨励金、販売促進費に関する税務事例の第三弾です。 ↓過去取り扱った事例はこちら www.hamatax-blog.com www.hamatax-blog.com 【事例】①当社は、従業員の健康管理の一環として巡回バスにより健康診断(巡回健康診断)を行っていますが、診断人員に余裕…

【販売奨励金・販売促進費の税務②】特約店等の従業員に交付する販売奨励金品

販売奨励金とは、自社製品等の販売促進の目的で特定の地域の得意先である事業者に対して金銭又は事業用資産を交付する費用をいいます。 販売奨励金は、販売促進を目的とするもので、贈答とはその趣きを異にしていること、得意先である事業者に対するものであ…

【最も誤りが多い税務処理②】消費税の課税事業者選択の届出をマスターする

税理士が損害賠償を受けたミス事例の中で多いのは、消費税の課税事業者選択又は選択不適用に関する届出についてでした。 www.hamatax-blog.com 今回はこのうち消費税の課税事業者選択・選択不適用の届出について、制度内容と注意事項について再確認し、マス…

【最も誤りが多い税務処理①】消費税の簡易課税制度の届出をマスターする

税理士が損害賠償を受けた最も多いミス事例は、消費税の簡易課税制度又は課税事業者に関する届出についてでした。 www.hamatax-blog.com 今回はこのうち消費税の簡易課税制度について、制度内容と注意事項について再確認して、簡易課税制度をマスターしてい…

税理士職業賠償責任保険の保険事故事例からみる誤りやすい税務処理

税理士職業賠償責任保険という保険をご存知でしょうか?税理士職業賠償責任保険は、税理士の過失等により依頼者に損害を与えた場合に、その依頼者から受けた損害賠償請求を補填するための損害保険のことです。 この保険の保険事故として、一番多い事例は消費…

【国税】災害を受けた場合の納税の緩和制度について

平成30年7月の豪雨により被害を受けられた皆様に心からお見舞い申し上げます。 今般の豪雨により、財産に被害を受けた場合や、国税の納付が困難となった場合には納税の猶予等の納税の緩和制度を受けることができます。 国税庁より正式なアナウンスが出ていま…

民泊をやる場合に必ず押さえておきたい民泊の税金関係のはなし

2018年6月15日から、住宅宿泊事業法がスタートしており、民泊に関する法整備がだいぶ進んできています。 住宅宿泊事業法の施行にあわせ、民泊による所得について公式な見解が国税庁サイト上で公表されていますので、今回はその内容について確認していきたい…

【個人向け】スマートフォンから電子申告が可能になる!e-Tax利用の簡便化の件

国税庁では、マイナンバーカードに標準的に搭載される電子証明書やマイナポータルの連携機能の活用などにより、個人の方のe-Tax利用をより便利にするためのシステム改修が進められています。今回はその概要について見ていきたいと思います。 【目次】 1.e-…

7月5日からの大雨により被害を受けられた皆様方へ

この度の大雨により被害を受けられた皆様方に、心からお見舞い申し上げます。災害により被害を受けた場合には、次のような申告・納税等に係る手続等がありますので、国税庁のHPより転載させて頂きます。まずは、最寄りの税務署または税理士へご相談ください…

65歳以上も雇用保険の適用者になる件

少し前の話になりますが、H29年1月1日より雇用保険の適用が拡大されています。 高齢化社会を迎え、働き手として高齢者を雇用している会社も多いと思いますが、これからは高齢者も雇用保険の適用対象となってきます。 今回はそんな雇用保険の適用拡大の話です…

【所得税】株と配当と確定申告の件

H29年分の所得税の確定申告もいよいよ大詰めです。確定申告の中でも複雑で混乱するのが、株式の譲渡や配当に関する事項です。そこで今回は、個人の方が上場株式等を譲渡した場合や配当を受取った場合の確定申告について、整理していきたいと思います。 【目…

【H29年分】所得税の確定申告ブランク用紙が届かない件

今の時期、所得税の確定申告を行っている人が多いと思いますが、今年は例年と比べて異なっていることがあるようです。 今回は例年とは違うその様子を見ていきたいと思います。 所得税の確定申告の時期の少し前ぐらいになると、税務署から確定申告書のブラン…

10年で年金受給権ができる件

昨年、改正年金機能強化法が施行され年金の受給対象者が増加しました。 今回の内容で年金をもらうために必要な保険料の納付期間を覚えて貰い忘れのないようにしましょう。 【目次】 1.新たに64万人が年金受給 2.外国の年金加入期間 3.いくら受給できる…

国際税務について考えてみる件

国際税務という言葉を耳にしたことがあるかもしれませんが、具体的にどんなことか、分かる人はそんなに多くないと思います。 今回はそんな「国際税務ってなんだろう」という問いについて考えてみたいと思います。 【目次】 1.国際税務との関わりの始まり …

仮想通貨(ビットコイン等)に関する利益と確定申告の件

最近よく耳にするようになった仮想通貨。昨年は価額が乱高下してニュースにもなりましたよね。この仮想通貨ですが、売却等をして得られた利益については税金が課せられることになりますので、原則として確定申告が必要になります。 今回はこの仮想通貨に関す…

【元号の変更とシステム対応】資本的支出か修繕費なのかを考える件

平成31年4月30日をもって「平成」が終了し、翌5日1日からは新元号が施行されます。これに伴い、システム修正を迫られる個人事業者さんや法人さんも多いと思われます。今回は、元号変更に伴うシステム修正費用は税務上、「修繕費」と「資本的支出(資産計上)…

商品券やプリペイドカードに関する印紙税の件

日常生活でよく使うことになるプリペイドカードや商品券。 こちらで支払いをすると、通常の現金と同様に領収書に印紙税が必要になることはご存知でしょうか? 今回は商品券やプリペイドカードに関する印紙税の取扱いについて、Q&A方式でご紹介したいと思いま…

【マイナンバーの提出省略】個人事業者の所得税等確定申告書へのマイナンバー確認書類の写しの添付が省略可能となった件

平成29年12月8日に「行政手続における特定の個人を識別するための番号の利用等に関する法律施行規則」の改正が行われました。これにより、平成30年1月以降、一部の手続についてマイナンバー番号確認書類の提示や郵送提出時の写しの添付が省略可能とされまし…

お年玉に税金(贈与税)がかかるかもしれない!?お年玉と税金のはなし

今年も残すところわずかとなりました。 年が明ければやってくるのがお正月。 お正月の恒例行事といえばお年玉がありますよね。自分も子供の頃はお年玉をもらったらあれを買おうこれを買おうと、貰うのを楽しみにしていたものです。 このお年玉ですが、高額な…

平成30年度税制改正大綱!知っておきたい税制の改正~個人所得税編~

12月14日に平成30年度の税制改正大綱が公表されました。 税制改正大綱とは来年から施行予定の税に関する改正事項になります。 今回はその改正事項の中でも、個人所得税について見ていきたいと思います。 【目次】 1.改正の趣旨(税制改正大綱より) 2.改…

法人成り メリットとデメリットの件

個人事業者が法人を設立することを「法人成り」と呼びますが、個人事業が軌道に乗ってくれば、一度は考えるのではないかと思います。 なぜ、考えるのかというと、法人成りにはメリットもデメリットもあるからです。 今回はこの法人成りについて、メリット・…

消費税軽減税率対策補助金を知っていますか?【期限が延長されました!】

消費税率は平成31年10月1日から10%に上がることが予定されています。 同日から税負担の緩和を目的に消費税の軽減税率制度が実施されます。まだだいぶ先ではありますが、企業側でレジを含めたシステム対応が必要になることが予想され、小規模事業者・中小企…

スマートフォンによる所得税の確定申告が2019年から可能に!

内閣府の税制調査会発表の資料によると、国税庁は現在のシステムを刷新し、2019年(H31年)1月からスマートフォンを使って所得税の確定申告ができるようにするそうです。 今回はその内容について見ていきたいと思います。 【目次】 1.従来のスマホを用い…

マイナンバーカードで出来ること

マイナンバー制度が導入された当初から発行可能とされてきたマイナンバーカードですが、まだまだ普及率は低く、身の周りでも持っている人は少ないと思います。どうやらこのマイナンバーカードが便利に進化しているようです。 今回はマイナンバーカードでどの…