大田区蒲田の税理士がつづる税金・節約のはなし

大田区蒲田の税理士が日々の生活の中で活かせる税金・節約のはなしをします

【起業・個人事業主の基礎④】専従者給与(控除)のポイント~要件・源泉徴収~

事業を一緒に手伝ってくれる家族を「専従者」といいます。 青色申告の場合で、専従者へ給与を支払った場合には、一定の要件を満たせば全額を経費にすることができます。(白色申告の場合でも一定額を所得から控除することができます。) ここでは、専従者給…

【起業・個人事業主の基礎③】青色申告のメリットを理解して節税する

個人事業主の確定申告の種類は、白色申告と青色申告があります。 白色申告と青色申告のメリット・デメリットは前回の記事でまとめています。 青色申告を選択して得られるメリットは大きく、その内容を理解して節税していくことが、手元に多くお金を残すため…

【起業・個人事業主の基礎②】白色申告と青色申告の違い

白色申告は簡単な帳簿付けでよく、選択にあたっての申請も必要ないことから、個人事業を開始してから間もない方や、所得が少ない方が選択しています。一方、青色申告は帳簿付けが白色申告に比べて、難しくなるものの、税制上受けられるメリットが大きく、節…

【起業・個人事業主の基礎①.5】個人事業主になったら提出する必要がある届出を「開業freee」で簡単に作成する方法

個人事業主として起業した時に、最初にやる手続きについては以前ご案内しました。 www.hamatax-blog.com 初めてみる書類を作成するのは、慣れない人にとっては時間がかかるものです。 そこで今回は、起業時に提出が必要となる税金関係の主な書類を、簡単に作…

【起業・個人事業主の基礎①】個人事業主になったら必ずする手続き・届出

個人で事業を開始した場合に、必ず行っておきたいのが、税務署等に開業に関する届出を提出することです。 提出することで得られるメリットが大きいものの、届出には提出期限が定められています。 個人事業主の基礎知識として、どのような手続きが必要になる…

【販売奨励金・販売促進費の税務④】販売奨励金と売上割戻しの違いは何か?

販売奨励金と販売促進費に関する記事の第四弾です。 販売奨励金によく似たものに「売上割戻し」という概念があります。 今回はこの混同しがちな「売上割戻し」と販売奨励金の違いについて考えていきます。 【質問】 売上割戻しと販売奨励金はともに得意先と…

【販売奨励金・販売促進費の税務③】特約店、代理店等の従業員に対する健康診断、生命保険料等の負担

販売奨励金、販売促進費に関する税務事例の第三弾です。 ↓過去取り扱った事例はこちら www.hamatax-blog.com www.hamatax-blog.com 【事例】①当社は、従業員の健康管理の一環として巡回バスにより健康診断(巡回健康診断)を行っていますが、診断人員に余裕…

【販売奨励金・販売促進費の税務②】特約店等の従業員に交付する販売奨励金品

販売奨励金とは、自社製品等の販売促進の目的で特定の地域の得意先である事業者に対して金銭又は事業用資産を交付する費用をいいます。 販売奨励金は、販売促進を目的とするもので、贈答とはその趣きを異にしていること、得意先である事業者に対するものであ…

【合併があった場合の簡易課税制度の判定】逆さ合併のときは必ず消費税の簡易課税の適用可否を確認する!

消費税の簡易課税制度については、以前確認をおこないました。 www.hamatax-blog.com 今回は更に簡易課税制度を深掘りします。 合併があった場合に、消費税の納税義務の判定と簡易課税制度の適用の判定の点において、両者で異なる点があります。 ついうっか…

【屋内の遊び場】バンダイナムコ あそびパークに行ってみた

猛暑が続いているため、子供が屋内で遊べる良いところはないかと探していたところ、バンダイナムコが運営している「あそびぱーく」という施設を発見しました。 「あそびパーク 島忠ホームズ川崎大師店」に実際に足を運んでみましたので、料金や施設内容等詳…

【会社を辞めた後の健康保険】お得なのは国民健康保険か?任意継続か?

会社を辞めた後の手続きとして大事なのが「健康保険」への加入です。 退職後、すぐに次の会社に転職する場合には、次の会社が手続きをしてくれますので心配ありません。 退職後、個人事業主として開業する場合、しばらくのんびりする場合、失業手当をもらい…

【最も誤りが多い税務処理②】消費税の課税事業者選択の届出をマスターする

税理士が損害賠償を受けたミス事例の中で多いのは、消費税の課税事業者選択又は選択不適用に関する届出についてでした。 www.hamatax-blog.com 今回はこのうち消費税の課税事業者選択・選択不適用の届出について、制度内容と注意事項について再確認し、マス…

【はてなブログ】Search Console ブロックされたリソースが着々と増えていた件

Serch Consoleを確認していたら気になるレポートがありました。 Google index→ブロックされたリソースを開くと赤い折れ線グラフが着実に増えてきています。 数こそまだ大したものではありませんが、なんだか増加傾向中のようです。 名前からしてなにか嫌な予…

【最も誤りが多い税務処理①】消費税の簡易課税制度の届出をマスターする

税理士が損害賠償を受けた最も多いミス事例は、消費税の簡易課税制度又は課税事業者に関する届出についてでした。 www.hamatax-blog.com 今回はこのうち消費税の簡易課税制度について、制度内容と注意事項について再確認して、簡易課税制度をマスターしてい…

「はてなブログPro」を「お名前.com」で取得した独自ドメインで運営する方法

【目次】 1.はてなブログを独自ドメインで 2.独自ドメインの取得(「お名前.COM」で取得) (1)好きなドメイン名を検索する(www.XXXXX←「ここを決めます」.com) (2)トップレベルドメインの選択(www.XXXXX.com←「ここを決めます」) (3)契約年…

税理士職業賠償責任保険の保険事故事例からみる誤りやすい税務処理

税理士職業賠償責任保険という保険をご存知でしょうか?税理士職業賠償責任保険は、税理士の過失等により依頼者に損害を与えた場合に、その依頼者から受けた損害賠償請求を補填するための損害保険のことです。 この保険の保険事故として、一番多い事例は消費…

【国税】災害を受けた場合の納税の緩和制度について

平成30年7月の豪雨により被害を受けられた皆様に心からお見舞い申し上げます。 今般の豪雨により、財産に被害を受けた場合や、国税の納付が困難となった場合には納税の猶予等の納税の緩和制度を受けることができます。 国税庁より正式なアナウンスが出ていま…

民泊をやる場合に必ず押さえておきたい民泊の税金関係のはなし

2018年6月15日から、住宅宿泊事業法がスタートしており、民泊に関する法整備がだいぶ進んできています。 住宅宿泊事業法の施行にあわせ、民泊による所得について公式な見解が国税庁サイト上で公表されていますので、今回はその内容について確認していきたい…

1歳児のプール遊びにおすすめ!目黒区民センター屋外プールはおむつが取れてなくても遊べる

8月になってもまだまだ暑い日が続いています。 クーラーの効いた部屋で過ごすのも良いですが、せっかくの夏、プールに行って涼みたいと考えていました。 東京都内で1歳の子供と一緒に遊びに行けるプールはないかと探していたところ、良いプールがありました…

人気のはま寿司!WEB予約がかなり便利だった件【長者の列に並ばずに入店する方法】

昔と比べると回転ずしのクオリティもだいぶ上がり、一皿100円といえども美味しいお店が増えてきています。 値段が財布に優しく、味もおいしいとなれば、人気がでるのは当たり前で、回転ずしの店舗の周辺には入店待ちのお客さんで溢れかえり、1時間待ちは当た…

賞与を毎月均等に貰う場合(年棒制)と年2回(又は1回)で貰う場合のメリット・デメリット

会社によって給与形態は様々だと思いますが、特に違いがあるのが賞与の支給の仕方だと思います。 一般的なのは年に2回(1回であったりその他複数回)に分けて特定の日に支給されるケース、もう一つは賞与相当分を12ヶ月で割って毎月のお給料に含めて均等に…

【個人向け】スマートフォンから電子申告が可能になる!e-Tax利用の簡便化の件

国税庁では、マイナンバーカードに標準的に搭載される電子証明書やマイナポータルの連携機能の活用などにより、個人の方のe-Tax利用をより便利にするためのシステム改修が進められています。今回はその概要について見ていきたいと思います。 【目次】 1.e-…

7月5日からの大雨により被害を受けられた皆様方へ

この度の大雨により被害を受けられた皆様方に、心からお見舞い申し上げます。災害により被害を受けた場合には、次のような申告・納税等に係る手続等がありますので、国税庁のHPより転載させて頂きます。まずは、最寄りの税務署または税理士へご相談ください…

【法人】電子申告の義務化の件

平成30年度税制改正により、「電子情報処理組織による申告の特例」が創設され、一定の法人が行う法人税等の申告は、電子申告により提出することが義務化されることとされました。今回は、その概要等について見ていきたいと思います。 【目次】 1.電子申告…

【法人税】外国で生じた延滞税、延滞金、加算税は損金算入可能なのか?

外国で生じた税金の申告や納付が遅れた等の理由により、外国税の延滞税や延滞金、加算税がかかってしまうことがあるかと思います。ではその延滞税等は法人税の計算上は損金に算入することが出来るのでしょうか? 早速結論からいきたいと思います。結論として…

65歳以上も雇用保険の適用者になる件

少し前の話になりますが、H29年1月1日より雇用保険の適用が拡大されています。 高齢化社会を迎え、働き手として高齢者を雇用している会社も多いと思いますが、これからは高齢者も雇用保険の適用対象となってきます。 今回はそんな雇用保険の適用拡大の話です…

【法人税】特定譲渡制限付株式による給与の件

H28年度、H29年度の税制改正により、株式による役員賞与や利益に連動する役員賞与が損金に算入することが可能となりました。 今回はその中でも株式による役員賞与について、取り上げてみたいと思います。 【目次】 1.事前確定届出給与 (1)28年度改正にお…

支店や課単位の報奨金の税務上取扱いの件

営業成績が優秀な人に報奨金が出たという話はよく耳にすることだと思いますが、今回取り上げるのは、支店や課といった団体に対して報奨金が出た場合の税務上の取扱いです。 お客さんより以下のような質問がありました。 【Question】当社は、年1回、売上成…

販売奨励金・販売促進費の税務上の取扱いの件

売上を伸ばすために、販売子会社や取引先に販売奨励金や販売促進費を支出する場合があります。 販売子会社等にとっては、受け取った販売奨励金を基に売上向上策を講じ、実際に売上が上がれば、仕入先である販売奨励金を支払った会社においても売上があがるこ…

【所得税】株と配当と確定申告の件

H29年分の所得税の確定申告もいよいよ大詰めです。確定申告の中でも複雑で混乱するのが、株式の譲渡や配当に関する事項です。そこで今回は、個人の方が上場株式等を譲渡した場合や配当を受取った場合の確定申告について、整理していきたいと思います。 【目…